Qué hacer si llega un cheque de Hacienda a nombre de alguien que falleció

Un cheque de reintegro pertenece a la persona a cuyo nombre se emitió, y esa persona ya no puede endosarlo. El endoso es el procedimiento por el cual Hacienda autoriza que ese dinero llegue a quien corresponde ahora. No es un trámite del banco: el banco no puede resolverlo, y firmar el cheque en nombre de la persona fallecida no es una salida, es un problema distinto y peor. Lo que Hacienda pide depende del tamaño del cheque, porque por debajo de $1,000 acepta una declaración jurada y por encima exige la prueba formal de quiénes son los herederos.

Aplica a la persona que recibe un cheque emitido por Hacienda a nombre de alguien que falleció. Hacienda describe el trámite en términos de quien recibe el cheque, y su primera instrucción es entregarlo a la División de Reclamaciones. La divisoria práctica es la cantidad: menos de $1,000 se resuelve con el Modelo SC 4505 juramentado y el acta de defunción; más de $1,000 exige además declaratoria de herederos en original y/o testamento. Ten presente que la declaratoria de herederos es un procedimiento aparte y no instantáneo, así que si tu cheque está por encima del umbral conviene empezarla cuanto antes.

• Entregar el cheque a la División de Reclamaciones. Es la primera instrucción que publica Hacienda para un cheque de reintegro emitido a una persona fallecida.Verificado con la fuente oficial
• Si el cheque es por menos de $1,000: el Modelo SC 4505, Solicitud para Endoso de Cheques Expedidos a Persona Fallecida.Verificado con la fuente oficial
• El Modelo SC 4505 debe estar juramentado ante un abogado y llevar un sello de rentas internas.Verificado con la fuente oficial
• El acta de defunción en original.Verificado con la fuente oficial
• Si el cheque es por más de $1,000: además, declaratoria de herederos en original y/o testamento, junto con el acta de defunción.Verificado con la fuente oficial

• El cheque original que recibiste.
• Modelo SC 4505 completado y juramentado, con el sello de rentas internas.
• Acta de defunción en original.
• Declaratoria de herederos en original y/o testamento, cuando el cheque supera los $1,000.

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   Paso 1: No lo endoses ni intentes depositarlo

   El cheque está a nombre de una persona que ya no puede firmarlo, y firmarlo por ella no es un atajo. La ruta que publica Hacienda empieza al revés de lo que la gente intenta: el cheque se entrega a la División de Reclamaciones y se solicita el endoso. El banco no resuelve esto y no debe intentarlo.

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   Paso 2: Mira la cantidad: eso decide el camino

   Es lo primero que hay que saber, porque los dos caminos no se parecen. Por debajo de $1,000, el trámite se sostiene sobre el Modelo SC 4505 y el acta de defunción. Por encima de $1,000, Hacienda exige además una declaratoria de herederos en original y/o el testamento. La declaratoria de herederos es un procedimiento aparte y toma tiempo, así que saber de qué lado del umbral estás antes de empezar te ahorra semanas de dar vueltas.

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   Paso 3: Consigue el acta de defunción en original

   Hacienda pide el original, no una copia. El acta la expide el Registro Demográfico, y solicitarla es un trámite propio que tiene su guía. Pide más de una copia certificada si puedes: en una sucesión suelen hacer falta varias a la vez para gestiones distintas, y volver a pedirla después cuesta otra vuelta.

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   Paso 4: Juramenta el SC 4505 ante un abogado y ponle el sello

   Son dos requisitos que Hacienda menciona expresamente y que la gente descubre tarde: el formulario debe ser juramentado ante un abogado, y debe llevar un sello de rentas internas. Llegar con el formulario lleno pero sin juramentar, o sin el sello, es volver con las manos vacías.

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   Paso 5: Entrega todo junto en la División de Reclamaciones

   El cheque, el SC 4505 juramentado y sellado, el acta de defunción en original, y —si pasa de $1,000— la declaratoria de herederos y/o el testamento. Hacienda no publica en esta página un costo ni un plazo de resolución para el endoso, así que guarda copia de todo lo que entregues y anota la fecha.

En la División de Reclamaciones del Departamento de Hacienda, que es donde Hacienda indica entregar el cheque emitido a una persona fallecida. El Modelo SC 4505 se descarga desde la propia página de Hacienda sobre solicitud de endosos.

• Firmar el cheque en nombre de la persona fallecida.
• Llevarlo al banco esperando que lo resuelvan allí.
• Llenar el SC 4505 pero no juramentarlo ante un abogado.
• Presentarlo sin el sello de rentas internas.
• Llevar copia del acta de defunción cuando Hacienda pide el original.
• Asumir que un cheque de más de $1,000 se resuelve solo con el formulario, sin declaratoria de herederos.
• Empezar la declaratoria de herederos tarde, cuando es la parte que más tiempo toma.
• Guardar el cheque en una gaveta durante meses en vez de entregarlo a la División de Reclamaciones.

Estas son las páginas del gobierno en las que se basa esta guía.

• Departamento de Hacienda de Puerto Rico

  Hacienda

  hacienda.pr.gov

• Cheques devueltos de reintegros (Hacienda)

  Departamento de Hacienda

  hacienda.pr.gov